Автор статьи
Когда груз пересекает границу Китая и России, без таможенных платежей не обойтись. Именно они определяют конечную стоимость товара, скорость оформления и прозрачность сделки. Разберёмся, что входит в таможенные платежи, как их рассчитать, где и когда оплачивать, и какие нюансы стоит знать импортёрам, работающим с Китаем.
Перед тем как считать пошлину и НДС, важно понимать, на каких правилах вообще строится система таможенных платежей. Термины ниже — это фундамент, без которого невозможно корректно рассчитать стоимость импорта и избежать ошибок при оформлении груза.
Таможенные платежи регулируются Таможенным кодексом Евразийского экономического союза (ТК ЕАЭС).
Именно этот документ определяет виды платежей, правила расчёта, ставки, обязанности импортёра и порядок взаимодействия с таможенными органами. Все действия участников ВЭД — от определения кода товара до уплаты НДС — должны соответствовать требованиям ТК ЕАЭС.
Это основная база, от которой рассчитываются пошлина, НДС и акциз.
В неё входит:
цена товара по контракту;
расходы на транспортировку до границы РФ (в зависимости от Incoterms);
страхование, если оно включено в условия поставки;
дополнительные расходы, подтверждённые документами.
Таможенная стоимость должна быть документально подтверждена.
Это международный классификатор, по которому определяется:
ставка таможенной пошлины;
необходимость уплаты акциза;
требования к сертификации;
возможные льготы или ограничения.
Верное определение кода ТН ВЭД — критически важное действие при импорте. От него зависит сумма платежей и законность ввоза. Ошибка в классификации может привести к доначислениям и штрафам.
Это централизованный счёт, предназначенный для оплаты всех таможенных платежей.
Через ЕЛС можно:
перечислить пошлины, НДС, акцизы и сборы заранее;
избежать задержек при выпуске товара;
отследить статус зачисления средств;
использовать один счёт для всех операций компании.
Оплата на ЕЛС — самый быстрый и надёжный способ обеспечить своевременный выпуск груза.
Вид платежа |
За что взимается |
Как рассчитывается |
Примечание |
|---|---|---|---|
|
Таможенная пошлина |
За ввоз товара на территорию РФ |
Таможенная стоимость × ставка пошлины |
Ставка зависит от кода ТН ВЭД |
|
НДС (таможенный) |
Налог при ввозе |
(Там. стоимость + Пошлина + Акциз) × ставка НДС |
Ставка — 20%, льготы возможны |
|
Акциз |
За подакцизные товары (алкоголь, табак, топливо) |
По установленным ставкам |
Применяется не ко всем товарам |
|
Таможенные сборы |
За оформление декларации |
Фиксированная сумма |
Обычно от 500 до 30 000 руб. |
1. Определите код ТН ВЭД.
От него зависит ставка пошлины. Ошибка в коде = неверный расчёт и возможные штрафы.
2. Уточните условия поставки (Incoterms).
Например, при CIF в таможенную стоимость включается доставка и страхование, а при FOB — нет.
3. Рассчитайте таможенную стоимость.
Это стоимость товара по инвойсу + расходы до границы РФ.
4. Примените ставки.
Пример формулы:
Пошлина = Таможенная стоимость × ставка пошлины
НДС = (Таможенная стоимость + Пошлина + Акциз) × ставка НДС
Предположим, вы ввозите партию смартфонов:
Таможенная стоимость (по инвойсу) — 10000 USD
Ставка пошлины — 5%
НДС — 20%
Акциз — отсутствует
1. Пошлина: 10 000 × 5% = 500 USD
2. НДС: (10 000 + 500) × 20% = 2 100 USD
3. Таможенные сборы: 1 000 руб (фиксировано)
Итого таможенные платежи:
≈ 500 + 2 100 = 2 600 USD + 1 000 руб
Оплата производится на Единый лицевой счёт (ЕЛС) Федеральной таможенной службы.
Сделать это можно:
через интернет-банк (по реквизитам ФТС);
через систему «Личный кабинет участника ВЭД»;
через платёжных агентов, аккредитованных ФТС.
Важно: Платежи должны быть зачислены до выпуска товара. Просрочка ведёт к приостановке оформления и начислению пени.
Некоторые категории грузов или участников ВЭД могут воспользоваться снижением ставок или освобождением от уплаты. Например:
Временный ввоз (товары возвращаются обратно);
Переработка на таможенной территории;
Гуманитарная помощь;
Преференции в рамках международных соглашений (например, режим наибольшего благоприятствования).
Даже одно неверное слово в описании может изменить ставку пошлины.
Документы должны быть без расхождений: инвойсы, контракты, транспортные документы.
Например, FOB бывает выгоднее EXW.
При определённых условиях пошлины могут быть снижены или отменены.
Получите профессиональную консультацию по организации доставки вашего груза!
Ошибка |
Последствие |
Как избежать |
|---|---|---|
|
Неправильный код ТН ВЭД |
Переплата пошлины или штраф |
Проверяйте классификацию заранее |
|
Занижение стоимости по инвойсу |
Корректировка ФТС, доначисления |
Подтверждайте рыночную цену документами |
|
Несвоевременная оплата |
Пеня, задержка выпуска |
Оплачивайте заранее через ЕЛС |
|
Отсутствие подтверждения расходов |
Невозможность доказать стоимость |
Храните все документы (инвойсы, фрахт, страхование) |
1. Кто платит таможенные платежи при доставке из Китая?
Импортер (получатель груза) или его представитель — таможенный брокер.
2. Можно ли вернуть таможенный НДС?
Да, при условии ведения бухгалтерского учета и уплаты налога в РФ.
3. Как узнать размер пошлины?
По коду ТН ВЭД — ставки доступны на сайте ФТС и в справочниках ЕАЭС.
4. Что делать, если платежи рассчитаны неверно?
Можно подать заявление на возврат/перерасчет в ФТС с подтверждающими документами.
5. Зачем нужен брокер, если можно всё сделать самому?
Самостоятельно — можно, но ошибки часто обходятся дороже. Профессионалы экономят время и деньги.
Таможенные платежи определяют итоговую стоимость импорта и напрямую влияют на экономику поставок из Китая в Россию. Понимание принципов расчёта, структуры платежей, роли ТН ВЭД и значения таможенной стоимости помогает избежать лишних расходов и снизить риски на этапе оформления. Чем точнее подготовлены документы и чем понятнее система расчёта, тем быстрее проходит выпуск товара и тем предсказуемее становится весь логистический процесс.
Грамотный подход к таможенным процедурам — это не формальность, а инструмент контроля затрат и стабильности поставок в международной торговле.
Одно сообщение – и у вас готовый расчёт, рекомендации по доставке и ответы на вопросы!
Для запроса стоимости доставки груза и по другим рабочим вопросам, вы можете заполнить форму обратной связи, отправить сообщение в один из наших мессенджеров или позвонить по бесплатному телефону:
8 800 250-08-76
